7 Végzetes kriptós adóhiba, amit elkövethetsz 2026-ban – és hogyan kerüld el őket

Ne hagyd, hogy az adóhatóság meglepjen!

A kriptovaluták világában nemcsak az árfolyam-ingadozások tartogatnak meglepetéseket, hanem az adóhatóság is – különösen 2026-ban. Az Egyesült Államok adóhivatala, az IRS (Internal Revenue Service), új formanyomtatványokat vezet be, és szigorítja a jelentési kötelezettségeket. Ha 2025-ben kereskedtél vagy bármilyen módon kriptohoz jutottál, akkor a cikk neked szól.

Lépésről lépésre bemutatjuk, milyen gyakori hibák miatt kerülhet célkeresztbe egy kriptobefektető – akár akkor is, ha mindent jóhiszeműen tett. A cikk nemcsak a tengerentúli példákra támaszkodik, hanem bemutatja a magyar olvasók számára is érthető módon, miért fontos a precíz nyilvántartás, mit jelent a cost basis, és miért nem szabad késlekedni a hibák kijavításával.

1. Az új 1099-DA nyomtatvány figyelmen kívül hagyása: A jéghegy csúcsa

2026-ban debütál az IRS új formanyomtatványa, a Form 1099-DA, amelyet a centralizált kriptotőzsdék (pl. Coinbase, Kraken, Binance US) állítanak ki azoknak a felhasználóknak, akik 2025 során eladtak vagy váltottak kriptoeszközt.

Mi a gond ezzel?

• A formátum új, így sok befektető nem ismeri.

• A kibocsátás határideje 2027 eleje – vagyis lehet, hogy nem kapod meg időben.

• Ha nem egyezik meg az adóbevallásod a 1099-DA-n szereplő adatokkal, érkezhet az IRS CP2000 jelzésű levél – ez automatikusan adókülönbözetet jelez, amit kamatokkal együtt követelnek.

Tanács:

Ne várj a formanyomtatványra! Gyűjtsd össze saját magad is a tranzakciós adatokat – ezt később szakértő könnyen össze tudja vetni a hivatalos 1099-DA adatokkal.

2. Tárcák és tőzsdék közötti tranzakciók nem egyeztetése – A rejtett hiba

A kriptovaluták decentralizált jellegéből adódóan sokan használnak egyszerre több walletet és tőzsdét. Egyik pillanatban a MetaMaskba utalsz, máskor a Binance-re kereskedni – ezek között sok minden elveszhet a rendszerben.

Probléma:

• Ha egy kriptót átküldesz a saját tárcáid között, az nem adóköteles esemény – de ha nem jelölöd helyesen, úgy tűnhet, mintha eladtál volna.

• A duplikált vagy hiányzó tranzakciók torzítják a nyereség/veszteség számítást.

Példa:

Ha a MetaMaskból átküldesz 1 ETH-t a Kraken-re, majd ott USDC-re váltod, és az átküldést nem rögzíted megfelelően, a rendszer két külön tranzakciónak látja: egy eladásnak és egy új bevételnek – adózhatsz duplán.

Mit tegyél?

Használj kriptós könyvelő szoftvert, mint például a Koinly, CoinTracking, vagy Accointing, amelyek képesek integrálni több forrást is.

3. Kriptós tevékenységek félreértelmezése – Nem minden nyereség egyforma

Sokan nincsenek tisztában azzal, hogy különböző kriptoesemények eltérő adózási megítélés alá esnek.

Példák:

• Staking (pl. Ethereum validátor jutalom) = aktív jövedelem, nem tőkenyereség.

• Bányászat = szintén aktív jövedelem, és gyakran vállalkozási bevételként kezelendő.

• Airdrop vagy hard fork = a megszerzés időpontjában adóköteles lehet.

Fontos fogalom: Dominion and control

Ez azt jelenti, hogy az adózási kötelezettség akkor keletkezik, amikor ténylegesen hozzáférsz és irányítod a megszerzett tokent – nem akkor, amikor eladod.

4. Költségalap félreismerése – A “cost basis” buktatói

A “cost basis” (költségalap) azt mutatja meg, mennyiért vásároltál meg egy adott kriptoeszközt. Ez az alapja annak, hogy mennyi adót kell fizetned, ha nyereséggel adod el.

A bonyolult rész:

• Az új 1099-DA nem tartalmazza ezt az adatot.

• Neked kell walletenként vezetned a pontos bekerülési árakat.

• Az eltérő adózási szoftverek más-más számítási módot használhatnak: FIFO (first in, first out), LIFO, HIFO stb.

Hibalehetőségek:

• Egy elírt dátum vagy összeg évekre visszamenőleg is újraszámítást vonhat maga után.

• Ha a szoftver mást számol, mint a valós tranzakciós történeted, az komoly eltéréshez vezethet.

5. “Nem kaptam formanyomtatványt, tehát nincs adó” – Veszélyes tévhit

Sokan még mindig azt hiszik, hogy ha egy kriptós eseményről nem kapnak hivatalos papírt, akkor az nem adóköteles. Ez teljesen hibás gondolkodás.

Példák:

• Kripto–kripto csere (pl. ETH → SOL): adóköteles tranzakció.

• Privát walletből érkező bevételek: szintén jelenteni kell, ha van mögöttük értékteremtő esemény.

Ne feledd: az adófizetési kötelezettség nem a formanyomtatványon múlik, hanem a tranzakción.

6. Az adóidőszakig vársz az adatokkal – Nagy hiba

Ne csak akkor kezdj el gondolkodni a kriptós adózáson, amikor már leadni kell a bevallást. A rendszeres nyilvántartás megelőzheti a hibákat.

Mit tehetsz már most?

• Havonta exportáld le a kereskedési előzményeket.

• Kövesd nyomon az airdropokat, hard forkokat, staking jutalmakat.

• Ellenőrizd, hogy a tárcáid és tőzsdéid egyenlegei egyeznek-e.

• Automatizáld a nyomon követést kriptós adóprogrammal.

7. Hibák nem javítása időben – Súlyosbíthatja a helyzetet

Ha hibát követsz el, minél előbb javítsd. Ne halogasd, ne bagatellizáld el.

Teendő:

• Gyűjtsd össze a kapcsolódó dokumentumokat.

• Készíts egy módosított adóbevallást.

• Rögzíts minden lépést írásban: ha kérdés lesz az IRS vagy a NAV részéről, ezek az iratok szolgálhatnak bizonyítékként.

Gyakori kérdések (GYIK)

❓ Kell adózni a kriptovaluta átváltás után, ha nem váltom fiat pénzre?

Igen. Minden kripto–kripto tranzakció adóköteles esemény, ha nyereséggel zárul, még akkor is, ha nem váltottad fiat valutára.

❓ Mit jelent a „cost basis” és hogyan számolom ki?

Ez az az érték, amin a kriptót vásároltad vagy megszerezted. Például ha 1 BTC-t vettél 20.000 dollárért, ez lesz a cost basis. Ha később 25.000-ért adod el, a nyereséged 5.000 USD, ami adóköteles.

❓ Stakingből származó jövedelem mikor adóköteles?

Akkor, amikor dominion and control alá kerül – tehát amikor ténylegesen rendelkezel felette, nem amikor eladod.

❓ Mi a teendő, ha egy tőzsde nem küld 1099-DA-t?

Ellenőrizd manuálisan az összes tranzakciódat, és jelenteni kell azokat is, amelyekről nincs formanyomtatvány. Nem mentesít a mulasztás alól.

❓ Magyarországon mi a helyzet? Kell jelenteni a külföldi kriptós jövedelmet?

Igen. A NAV felé is be kell jelenteni minden jövedelmet, beleértve a külföldi tőzsdéken szerzett profitokat is. A kriptoadózásról szóló 2022-es törvény szerint a személyi jövedelemadó (SZJA) mértéke 15%.

Jogi nyilatkozat

Jelen cikk kizárólag tájékoztató jellegű, és nem minősül adótanácsadásnak vagy pénzügyi tanácsadásnak. A kriptovaluták adózása összetett és gyorsan változó terület, ezért minden esetben javasolt adószakértő vagy könyvelő bevonása, különösen kriptoeszközök esetén. A szerző nem vállal felelősséget a cikk alapján hozott döntésekből eredő következményekért.