A kriptovaluták világában régóta fennáll a szabályozatlanság illúziója – különösen az adózás terén. Azonban ennek hamarosan vége szakadhat. Donald Trump újabb lépése a globális kriptoadózási rendszer, a CARF bevezetése felé arra utal, hogy az amerikai (és akár a nemzetközi) kriptokereskedőknek ideje felkészülniük a szigorúbb átláthatósági és megfelelési követelményekre. A cikk bemutatja a várható változásokat, azok okait, és azt is, hogyan érdemes már most lépéseket tenni a biztonságos és szabályszerű kriptokereskedelem érdekében.
1. Mi az a CARF, és miért fontos?
CARF – a kriptoadózás új világrendje
A Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), vagyis a Kriptoeszköz Jelentési Keretrendszer egy 2022-ben létrehozott nemzetközi egyezmény, amelyet az OECD (Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet) dolgozott ki. Célja, hogy automatikusan megossza a kriptókkal kapcsolatos adózási információkat az aláíró országok között. Ez azt jelenti, hogy ha például egy amerikai kereskedő Szingapúrban vagy az Egyesült Arab Emírségekben tart kriptoeszközöket, ezek az információk elvileg hozzáférhetővé válnának az amerikai adóhatóság (IRS) számára is.
Miért fontos ez a rendszer?
-
Mert globális szintű átláthatóságot hoz a kriptopiacra.
-
Megnehezíti az adóelkerülést és az offshore menekülést.
-
Kiegyenlíti a versenyfeltételeket a szabályozott és nem szabályozott piacok között.
Trump célja: Amerika ne maradjon le
A Trump-adminisztráció egyértelműen támogatja az irányelv bevezetését, és már 2025 novemberében elkezdődött a Fehér Házban a CARF-hoz történő csatlakozás előkészítése. A cél az, hogy Amerika ne szenvedjen versenyhátrányt a kriptoiparban csak azért, mert jelenleg lazább a jelentési kötelezettség, mint más országokban.
2. Az amerikai kriptoadózás jelenlegi helyzete – mit hoz 2025?
Az alacsony megfelelési arány múltja és jövője
Az IRS (az amerikai adóhatóság) 2023-as felmérése szerint az amerikai kriptobefektetők mindössze 25%-a jelentette be megfelelően a tranzakcióit. Ez az arány kiábrándító, és jól mutatja, hogy miért lépnek most sokkal szigorúbban fel a hatóságok.
Új szabályozás 2025-től: kötelező jelentési rendszer
A 2025-ös adóévtől kezdődően minden centralizált kriptotőzsde köteles lesz egy új adózási nyomtatványt, a 1099-DA-t kibocsátani, amely részletesen tartalmazza az összes adóztatható eladás és csere információját.
Ez a nyomtatvány:
-
az IRS-hez is eljut, nemcsak az ügyfélhez,
-
2026. január 30-ig meg kell, hogy kapják a befektetők,
-
nem vezet be új adókat, de megkönnyíti az ellenőrzést.
Mit jelent ez a gyakorlatban?
Ha az adóbevallásod nem egyezik a tőzsde által jelentett adatokkal, az IRS automatikus rendszerrel (Automated Under-reporter System) küldhet figyelmeztetést vagy ellenőrzést kezdeményezhet. Ez a folyamat hasonló ahhoz, mint amikor a banki jövedelmek és az adóbevallás nem stimmel.
Előny vagy teher?
Szakértők szerint ez nem feltétlenül rossz hír: sok befektető számára valójában egyszerűsíti az adminisztrációt. Az automatikus adatokkal könnyebben készíthető korrekt adóbevallás – különösen, ha valaki sok kis tranzakciót bonyolított, amelyeket nehéz manuálisan követni.
3. Mit tegyen egy kriptokereskedő, hogy ne kerüljön bajba?
A CARF globális bevezetése 2027-re várható, de a trend már most is egyértelmű: az adóhatóságok egyre nagyobb beleszólást akarnak a kriptóba – nem csak belföldön, hanem nemzetközileg is. Ezért az alábbi lépések már most segíthetnek a felkészülésben:
3.1. Rendezd az offshore tőzsdei tevékenységed
Ha külföldi (pl. Binance International, Bybit, KuCoin) tőzsdéken tartasz kriptót:
-
Vizsgáld felül a múltbéli tranzakcióidat és jelentkezz be utólag is, ha kell.
-
Fontold meg az eszközök visszahozatalát amerikai (vagy EU-s) tőzsdékre, ahol már most is átláthatóbb a működés.
3.2. Dokumentálj minden on-chain tevékenységet
A decentralizált pénzügyeket (DeFi) egyelőre nem fedi le a CARF, de az IRS már most is elemezheti a nyilvános blokkláncadatokat.
Tennivalók:
-
Használj megbízható portfóliókövető szoftvereket (pl. CoinTracking, Koinly, Ledgible).
-
Exportáld és archiváld a tranzakciós előzményeket a tárcáidból és a DeFi protokollokból.
3.3. Számíts szigorúbb ellenőrzésekre
A mesterséges intelligenciával támogatott audit rendszerek hamarosan képesek lesznek az offshore tárcákat összekötni amerikai (vagy magyar) személyazonosságokkal. A stakingből vagy DeFi hozamokból származó jövedelmek szintén előtérbe kerülhetnek.
3.4. Dolgozz együtt kriptóban jártas adószakértőkkel
-
Keress olyan könyvelőt vagy tanácsadót, aki jártas a kriptoadózásban.
-
Segíthet a korábbi ügyletek helyes nyilvántartásában és akár javított adóbevallás elkészítésében is.
Összegzés: új korszak a kriptoadózásban
A CARF nem csupán egy újabb szabályozási eszköz, hanem mérföldkő a kripto világának szabályozottabbá tételében. Az amerikai (és hosszú távon akár az európai) szabályozás is ebbe az irányba halad: teljes átláthatóság, globális információmegosztás és automatizált megfelelés.
Az üzenet egyértelmű: a kripto már nem „vadnyugat”, és azok járnak jól, akik idejében lépnek, rendezetten és szabályosan kereskednek. Nemcsak a büntetéseket kerülhetik el, de a hosszú távú pénzügyi tervezésük is biztonságosabb lesz.
Ha szeretnél hasonló elemzéseket, jogszabályi magyarázatokat és naprakész kriptós híreket, kövesd a hírlevelünket vagy iratkozz fel az értesítéseinkre!
